Здравствуйте. Указанная квартира совместно нажитым имуществом не является, так как получена супругом по безвозмездной сделке. Оптимизировать налог можно будет только применив стандартный налоговый вычет, в размере 1 миллиона рублей, а также вычет с покупки, в размере 2 миллионов рублей, если ранее он не был использован, и если покупка состоится в один налоговый период с продажей. Точные суммы налогов можно понять, только зная стоимость продажи и кадастровую стоимость упомянутого объекта, однако следует понимать, что налогооблагаемой базой является ВСЯ сумма продажи, и она не связана с фактом дальнейшей покупки никак.

Сделка изначально безвозмездная - приватизация. Значит супружеской доли в ней не было. Следовательно, срок владения отсчитывать с момента смерти наследодателя, т.е. 7 мес. Продать без уплаты налога не получится. Только через 2 года и 5 мес.

При продаже до истечения предельного минимального срока владения уменьшить налоговую базу можно разве что на 1 млн. Если что-то покупать в один налоговый период (один календарный год), то можно воспользоваться функцией "взаимозачет" при подаче декларации, т.е. доход с продажи нивелируется (полностью или в какой-то степени) возвратом ранее уплаченных НДФЛ с расхода на покупку (с 2млн). Даже если нет официального дохода!

Например, в 2022году продали за 4 млн, купили за 6 млн

С 4 млн налог равен: (4млн-1млн)*13%=390тр (если вы не работаете официально или отчисленных с зарплаты НДФЛ недостаточно, то это и будут те самые ндфл, из которых часть возвернется с покупки)
С покупки возврат с 2млн*13%=260тр

Итого к уплате 390тр-260тр=130тр. Уже неплохо))

Работает все вышесказанное ТОЛЬКО при условии, что вычетом на расходы с покупки (с 2млн) не пользовались.
Информация по обоим объектам подается в одной декларации, очень удобно делать это онлайн в личном кабинете налог.ру, т.к. видно сразу все суммы.

Спасибо за консультацию! Будем думать об альтернативных вариантах

Добрый день! Ндфл и декларация будут в обязательном порядке. Учитывая регион (Ленинградская обл) вычет позволит немного уменьшить налогооблагаемую базу. Коллеги дали Вам исчерпывающие ответы.

Не коллеги ) Пытаюсь решить, как лучше распорядиться квартирой, в которой нет необходимости.
А если эту квартиру продать, а взамен нее купить другую, меньшей стоимости и в более удобной локации? Налог-таки придется платить целиком или только с разнице в стоимости? Обдумываем вариант продажи трешки и покупки однюшки в другом месте

Мы случайно не коллеги? Описанный Вами сценарий работает только при возмездной сделке в период брака.

Арман, спасибо за ответ! Но не является ли данная квартира совместным имуществом? Ведь в таком случае получается, что это совместная собственность с момента приватизации квартиры, хоть и оформленная только на одного супруга. В браке они с 60-х годов, квартиру получали будучи в браке.

Если тут применимо понятие супружеской доли, тогда на эту ситуацию трехлетний срок не должен распространяться, тк собственность умерший супруг оформил в 2004 г. Соответственно, можно продать без налога сразу после регистрации собственности на вдову.

Квартира большая, содержать затратно, но и налог больше миллиона платить не хотелось бы

Светлана, здравствуйте! Минимальный срок владения, для продажи без уплаты налога, составляет три года с даты смерти супруга. Возникнет налог и обязанность подачи декларации, если доход более одного миллиона (при продаже учитывается кадастровая стоимость имущества, формула 70%). На один миллион получите имущественный вычет, если заявите в рамках налоговой декларации. Если бы не отказ от приватизации, то налог не мог возникнуть, но история не терпит сослагательного наклонения.